अनिल अंबानींचे किंवा त्यांच्या कंपनीचे खाते 'फसवणूक' घोषित करू शकत नाही, मुंबई उच्च न्यायालयाने तीन बँकांना सांगितले

मुंबई: अनिल अंबानी यांना मोठा दिलासा देताना, मुंबई उच्च न्यायालयाने बुधवारी त्यांची आणि त्यांच्या कंपनी रिलायन्स कम्युनिकेशन्स लिमिटेडची खाती “फसवणूक” म्हणून घोषित करण्याच्या तीन बँकांच्या सध्याच्या आणि भविष्यातील सर्व कारवाईला स्थगिती दिली.

ही प्रक्रिया भारतीय रिझर्व्ह बँकेच्या मुख्य निर्देशांचे उल्लंघन करते, असे न्यायालयाने निरीक्षण केले.

न्यायमूर्ती मिलिंद जाधव यांनी नमूद केले की इंडियन ओव्हरसीज बँक, आयडीबीआय आणि बँक ऑफ बडोदा यांनी सुरू केलेली कारवाई बाह्य लेखापरीक्षक बीडीओ एलएलपीने तयार केलेल्या फॉरेन्सिक ऑडिट अहवालावर आधारित होती.

द टेलिग्राफ ऑनलाइनने नोंदवल्यानुसार, रिझव्र्ह बँकेच्या 2024 च्या फसवणुकीवरील मास्टर डायरेक्शन्स अंतर्गत आवश्यक असलेली योग्य पात्र चार्टर्ड अकाउंटंटची स्वाक्षरी नसल्यामुळे अहवालावर अवलंबून राहता येत नाही.

जर अंबानी आणि रिलायन्स कम्युनिकेशन्सला अंतरिम दिलासा दिला गेला नाही, तर ते “गंभीर आणि कधीही भरून न येणारे नुकसान/नुकसान” होईल, असे पुढे दिसून आले.

न्यायालयाने प्रक्रियात्मक निष्पक्षतेच्या महत्त्वावर जोर दिला आणि म्हटले: “नैसर्गिक न्यायाची तत्त्वे कमाल यावर आधारित आहेत `न्याय केवळ केला पाहिजे असे नाही तर ते स्पष्टपणे केले गेले पाहिजे.”

कारणे दाखवा नोटीस जारी करण्यासाठी बाह्य लेखापरीक्षकाने तयार केलेल्या फॉरेन्सिक ऑडिट अहवालावर बँका अवलंबून राहू शकत नाहीत.

“RBI मास्टर डायरेक्शन्स निसर्गात अनिवार्य आहेत आणि ते बंधनकारक वैधानिक फ्रेमवर्कमध्ये कार्य करतात ज्यात बँकांना लागू कायद्यानुसार काटेकोरपणे लेखापरीक्षकांना संलग्न करणे आवश्यक आहे,” न्यायालयाने आपल्या आदेशात म्हटले आहे.

खंडपीठाने “फसवणूक” वर्गीकरणाच्या गंभीर परिणामांची देखील दखल घेतली, असे निरीक्षण केले की त्याचे परिणाम “अक्षरशः कठोर आहेत आणि काळ्या यादीत टाकले जाणे, नवीन बँक कर्ज/क्रेडिट वर्षानुवर्षे प्रतिबंधित करणे, गुन्हेगारी एफआयआर दाखल करणे, प्रतिष्ठा हानी करणे, आर्थिक प्रवेशाच्या मूलभूत अधिकारांवर परिणाम करणे आणि नागरी मृत्यू यासारखे विनाशकारी परिणाम होऊ शकतात”.

न्यायमूर्ती जाधव यांनी अंबानी आणि रिलायन्स कम्युनिकेशन्सच्या विरोधात कारवाई करण्यास झालेल्या दिरंगाईबद्दल बँकांवर टीका केली आणि “बँका त्यांच्या गाढ झोपेतून जागे झाल्याची क्लासिक केस” असे म्हटले.

न्यायालयाने असेही नमूद केले की सावकारांनी 2013 ते 2017 या कालावधीतील व्यवहारांसाठी 2019 मध्ये फॉरेन्सिक ऑडिट करण्याचा प्रयत्न केला.

तिन्ही बँकांनी जारी केलेल्या कारणे दाखवा नोटीसला आव्हान देत अंबानी यांनी उच्च न्यायालयात धाव घेतली होती, ज्यात त्यांची वैयक्तिक खाती आणि रिलायन्स कम्युनिकेशन्सची फसवणूक खाती म्हणून घोषित करण्याची मागणी केली होती.

बीडीओ एलएलपी फॉरेन्सिक ऑडिट करण्यास पात्र नसल्याचा युक्तिवाद करून त्याने नोटिसांवर स्थगिती आणि अंतरिम सवलत म्हणून कोणत्याही सक्तीच्या कारवाईविरुद्ध मनाई आदेश मागितला कारण त्याचा स्वाक्षरी करणारा चार्टर्ड अकाउंटंट नव्हता.

अंबानी यांनी पुढे असा दावा केला की बीडीओ एलएलपी ही लेखा सल्लागार फर्म होती आणि ऑडिट फर्म नाही.

तथापि, बँकांकडून असा युक्तिवाद करण्यात आला की ऑडिट अहवाल २०१६ च्या RBI मास्टर निर्देशांनुसार सादर केला गेला होता, ज्या अंतर्गत बाह्य लेखापरीक्षकाला चार्टर्ड अकाउंटंट असणे आवश्यक नव्हते.

त्यांनी असाही दावा केला की अंबानी यांनी लेखापरीक्षकांच्या पात्रतेच्या मुद्द्यावर अहवालाला उशीराने आव्हान दिले होते आणि ते आव्हान एक विचारपूर्वक आणि चुकीचा व्यायाम होता.

कोर्टाने हे सबमिशन नाकारले आणि राखून ठेवले की आरबीआयच्या मास्टर निर्देशांनुसार, एखादी व्यक्ती कंपनीचे ऑडिटर म्हणून नियुक्तीसाठी पात्र आहे जर ती किंवा ती चार्टर्ड अकाउंटंट असेल.

बीडीओ एलएलपीने यापूर्वी कर्ज देणाऱ्या बँकांसाठी सल्लागार म्हणून काम केले होते, ज्यामुळे ते स्वतंत्र लेखा परीक्षक म्हणून परस्परविरोधी स्थितीत होते, असे न्यायालयाने नमूद केले.