ITR फाइलिंग 2026: सेवानिवृत्तीसाठी NPS, PPF किंवा EPF… कोणती योजना सर्वोत्तम आहे? आयटीआर फाइलिंग 2026 पीपीएफ वि ईपीएफ वि एनपीएस कर लाभ – ..

सेवानिवृत्तीचे नियोजन करताना, प्रत्येक काम करणाऱ्या व्यक्तीच्या मनात हा प्रश्न निर्माण होतो की, NPS (राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली), PPF (पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड) किंवा EPF (कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी) यांपैकी कोणती योजना कर वाचवण्यासाठी आणि मोठा निधी निर्माण करण्यासाठी सर्वात जास्त उपयुक्त ठरेल?

वर्ष 2026 (मूल्यांकन वर्ष 2026-27) च्या कर नियमांनुसार, संपूर्ण कर गणित तुम्ही जुनी कर व्यवस्था निवडली आहे की नवीन कर व्यवस्था यावर अवलंबून आहे. तीन योजनांच्या कर लाभांची साध्या आणि सोप्या शब्दात तुलना करूया:

1. नवीन कर प्रणालीतील कराचे गणित

तुम्ही नवीन कर प्रणाली अंतर्गत तुमचा ITR भरत असल्यास, तुम्हाला कलम 80C अंतर्गत उपलब्ध ₹ 1.5 लाख ची सूट मिळणार नाही. या प्रकरणात परिस्थिती अशी असेल:

• NPS (सर्वात फायदेशीर): नवीन कर प्रणाली (कलम 80CCD(1) आणि 80CCD(1B)) मध्ये स्वतःची गुंतवणूक कर सवलतीच्या कक्षेबाहेर आहे. परंतु, कलम 80CCD(2) अंतर्गत मिळालेले नियोक्त्याचे योगदान नवीन नियमातही पूर्णपणे करमुक्त आहे. 2026 पासून, खाजगी आणि सरकारी दोन्ही क्षेत्रातील कर्मचाऱ्यांसाठी, नियोक्ता तुमच्या बेसिक पे + DA च्या जास्तीत जास्त 14% एनपीएस करमुक्त मध्ये जमा करू शकतात.

• PPF: नवीन पद्धतीमध्ये गुंतवणूक केल्यावर कर सूट (80C) उपलब्ध होणार नाही. तथापि, PPF चे सर्वात मोठे वैशिष्ट्य म्हणजे त्याचे व्याज आणि मुदतपूर्तीची रक्कम नवीन नियमावलीतही पूर्णपणे करमुक्त राहील.

• EPF: तुमच्या स्वतःच्या योगदानावर कर सूट मिळणार नाही. तसेच, तुमचे स्वतःचे EPF योगदान एका आर्थिक वर्षात ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त असल्यास, जास्तीच्या रकमेवरील व्याज करपात्र असेल.

2. जुन्या कर प्रणालीतील कराचे गणित

तुम्ही अजूनही जुन्या कर प्रणालीमध्ये असल्यास, तुमच्यासाठी कर वाचवण्याचे अनेक मार्ग खुले आहेत:

• PPF आणि EPF (EEE स्टेटस): या दोन्ही योजना EEE (Exempt-Exempt-Exempt) श्रेणी अंतर्गत येतात. यामध्ये केलेली गुंतवणूक कलम 80C अंतर्गत ₹ 1.5 लाखांपर्यंत करमुक्त आहे, मिळणारे व्याज देखील करमुक्त आहे आणि परिपक्वतेवर मिळालेले संपूर्ण पैसे देखील करमुक्त आहेत. (लक्षात ठेवा की EPF मध्ये ₹2.5 लाख वार्षिक व्याज कर मर्यादा येथे देखील लागू होते).

• NPS (अतिरिक्त ₹50,000 सूट): NPS तुम्हाला जुन्या पद्धतीमध्ये दुहेरी लाभ देते. कलम 80C च्या ₹1.5 लाख मर्यादेव्यतिरिक्त, तुम्ही कलम 80CCD(1B) अंतर्गत ₹50,000 च्या अतिरिक्त कर सूटचा दावा करू शकता. म्हणजे ₹2 लाखांपर्यंत एकूण थेट सूट.

तिन्ही सेवानिवृत्ती योजनांची थेट तुलना (एका दृष्टीक्षेपात)

अंतिम निष्कर्ष: कोणती योजना तुम्हाला सर्वाधिक कर लाभ देईल?

1. तुम्ही 'नवीन कर प्रणाली'मध्ये असल्यास: NPS (कॉर्पोरेट/एम्प्लॉयर मॉडेल) हे तुमच्यासाठी योग्य कर बचतीचे अस्त्र आहे, कारण कलम 80CCD(2) अंतर्गत 14% कॉर्पोरेट सूट ही नवीन राजवटीत टिकून राहण्याची एकमेव गुंतवणूक सूट आहे.

2. तुम्ही 'ओल्ड टॅक्स रिजिम'मध्ये असाल तर: NPS तुम्हाला सर्वात मोठा कर लाभ देईल कारण ते तुम्हाला 80C पेक्षा जास्त ₹50,000 ची विशेष अतिरिक्त सूट देते.

3. सुरक्षित करमुक्त परताव्यासाठी: दीर्घकालीन कोणत्याही जोखमीशिवाय पूर्णपणे करमुक्त (EEE) फंड तयार करण्यासाठी PPF अजूनही सर्वोत्तम आणि सुरक्षित कवच आहे. त्याच वेळी, ईपीएफ नोकरदार लोकांसाठी स्वयंचलित संपत्ती जनरेटर म्हणून काम करते.

स्मार्ट टीप: एक आदर्श सेवानिवृत्ती पोर्टफोलिओ म्हणजे EPF/PPF द्वारे सुरक्षित आणि निश्चित निधी आणि NPS द्वारे मार्केट-लिंक्ड इक्विटी वाढीसह जास्तीत जास्त कर बचत.