तुम्ही तुमच्या पत्नीच्या किंवा पतीच्या नावावर गुंतवणूक करून कर वाचवत आहात का? 'क्लबिंग ऑफ इनकम' चा हा गुप्त नियम जाणून घ्या – ..

बऱ्याचदा नोकरदार आणि व्यावसायिक लोकांना वाटते की जर त्यांनी त्यांच्या पत्नीच्या किंवा पतीच्या बँक खात्यात पैसे ट्रान्सफर केले किंवा त्यांच्या नावावर गुंतवणूक केली तर कुटुंब कर कमी होईल. विशेषतः जेव्हा भागीदाराचे स्वतःचे कोणतेही उत्पन्न नसते किंवा तो खूप कमी कर स्लॅबमध्ये येतो.

ही कल्पना खूप चांगली वाटत असली तरी प्रत्यक्षात आयकर विभागाचे नियम वेगळीच कथा सांगतात. जर तुम्हाला योग्य नियम आणि 'क्लबिंग ऑफ इन्कम'ची माहिती नसेल, तर कर वाचवण्याची ही युक्ती तुम्हाला महागात पडू शकते.

जोडीदाराला पैसे भेट देणे करमुक्त आहे का?

एकदम! आयकर कायद्याच्या कलम 56 नुसार जोडीदाराला 'नातेवाईक' मानले जाते. याचा अर्थ असा की तुम्ही तुमच्या जोडीदाराला रोख, धनादेश किंवा मालमत्तेच्या रूपात कितीही पैसे गिफ्ट केले तरी प्राप्तकर्त्याला त्या पैशावर कोणताही कर भरावा लागत नाही.

पण, कथा इथेच संपत नाही. पैसे देणे करमुक्त असू शकते, परंतु तो पैसा कुठेतरी गुंतवला आणि कमाई सुरू झाल्यावर, आयकर नियम पूर्णपणे बदलतात.

'क्लबिंग ऑफ इन्कम' (कलम 64) हा काय खेळ आहे?

समजा तुम्ही तुमच्या पत्नीला काही पैसे गिफ्ट केले आणि तिने त्या पैशाची एफडी केली किंवा म्युच्युअल फंड, शेअर मार्केट किंवा सोन्यामध्ये गुंतवणूक केली. आता त्या गुंतवणुकीतून तुम्हाला जे काही व्याज, लाभांश किंवा भांडवली नफा मिळेल, त्यावरचा कर तुमच्या पत्नीला भरला जाणार नाही, पण तुला द्यावे लागेल.

आयकर कायद्याच्या कलम 64 अन्वये याला 'क्लबिंग प्रोव्हिजन' असे म्हणतात. कमी कर भरणाऱ्या त्यांच्या कुटुंबातील सदस्यांच्या नावावर पैसे ट्रान्सफर करून लोक कर चुकवू शकत नाहीत, यासाठी हा नियम करण्यात आला आहे. गुंतवणुकीतून मिळणारे हे उत्पन्न तुमच्या स्वतःच्या उत्पन्नात जोडले जाईल आणि त्यानंतर तुमच्या कर स्लॅबनुसार त्यावर कर आकारला जाईल.

हे नियम कधी लागू होत नाहीत? (कर वाचवण्याचे योग्य मार्ग)

काही विशेष परिस्थिती आहेत जेथे हे क्लबिंग नियम लागू होत नाहीत आणि तुम्हाला कायदेशीर मार्गाने आराम मिळू शकतो:

• घरगुती खर्चातून वाचवलेले पैसे (पिन मनी): जर पत्नीने घर चालवण्यासाठी मिळालेल्या पैशांपैकी काही रक्कम (पिन मनी) वाचवली आणि ती कुठेतरी गुंतवली, तर त्यातून मिळणाऱ्या उत्पन्नाला क्लबिंगचा नियम लागू होत नाही.

• स्वतःच्या क्षमतेनुसार कमाई: जर तुमचा पार्टनर तुमच्या एकाच फर्ममध्ये किंवा कंपनीत काम करत असेल आणि त्यांना त्यांच्या स्वतःच्या शिक्षण, कौशल्य किंवा अनुभवाच्या आधारे पगार किंवा कमिशन मिळत असेल तर त्यांचे उत्पन्न तुमच्या उत्पन्नात जोडले जाणार नाही.

• PPF मध्ये गुंतवणूक: जर तुम्ही तुमच्या पत्नीच्या नावाने सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (PPF) खाते उघडले आणि त्यात पैसे जमा केले, तर PPF वर मिळणारे व्याज पूर्णपणे करमुक्त आहे. त्यामुळे येथे क्लबिंग करण्यात काहीही नुकसान नाही.

• कमाईवर कमाई: तुम्ही भेट दिलेल्या पैशातून मिळणारे पहिले उत्पन्न (व्याज) तुमच्या उत्पन्नात जोडले जाईल. परंतु, जर तुमच्या पत्नीने ते 'व्याजाचे पैसे' इतरत्र कुठेतरी गुंतवून जास्त कमावले, तर हा नियम त्या 'सेकंड इन्कम'वर लागू होत नाही आणि ती टॅक्सपासून वाचते.