फेमा नियमांचे उल्लंघन केल्याबद्दल आरबीआयची मोठी कारवाई: मास्टर टॅलेंट एज्युसर्व्हिसेसवर 1.77 लाख रुपयांचा चक्रवाढ दंड, ईडीचा तपास बंद – ..

परकीय गुंतवणूक (FDI) आणि परदेशी भांडवल प्रवाहाशी संबंधित नियमांकडे दुर्लक्ष करणाऱ्या कंपन्यांवर सेंट्रल बँक कठोर भूमिका घेत आहे. रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडिया (RBI) ने परकीय चलन व्यवस्थापन कायदा, 1999 (FEMA) च्या तरतुदींचे उल्लंघन केल्याच्या एका मोठ्या प्रकरणात 'मास्टर टॅलेंट एज्युव्हिसेस प्रायव्हेट लिमिटेड' विरुद्ध चक्रवाढ आदेश पारित केला आहे. अंमलबजावणी संचालनालय (ED) कडून 'ना हरकत प्रमाणपत्र' (NOC) मिळाल्यानंतर RBI ने FEMA च्या कलम 15 अंतर्गत ही कारवाई केली आहे. या आदेशान्वये, कंपनीवर 1,77,310 रुपयांचा एकरकमी आर्थिक दंड ठोठावण्यात आला आहे, ज्याची रक्कम भरल्यानंतर ईडीची चालू असलेली चौकशी आणि कंपनीविरुद्ध पुढील कायदेशीर कार्यवाही समाप्त करण्यात आली आहे.

अंमलबजावणी संचालनालय (ED) कडून मिळालेल्या ठोस आणि विश्वासार्ह माहितीच्या आधारे, मास्टर टॅलेंट एज्युसर्व्हिसेस विरुद्ध विदेशी भांडवली व्यवहार आणि FEMA तरतुदींच्या उल्लंघनाची तपशीलवार तपासणी सुरू करण्यात आली. तपासात असे आढळून आले की कंपनीने परदेशातून मिळालेल्या आवक रेमिटन्सशी संबंधित अनिवार्य वैधानिक अहवाल सादर केला नाही आणि निर्धारित वेळेत शेअर्सचे वाटप केले.

नंतर कंपनीने FEMA च्या कलम 15 अंतर्गत या प्रशासकीय आणि तांत्रिक त्रुटींचे निराकरण करण्यासाठी रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडियाकडे कंपाउंडिंग अर्ज दाखल केला. FEMA हा प्रामुख्याने नागरी कायदा असल्याने आणि मनी लाँड्रिंग, दहशतवादी निधी किंवा राष्ट्रीय सुरक्षेशी संबंधित कोणतेही जाणूनबुजून किंवा गंभीर गुन्हे आढळत नसल्यामुळे, व्यवसाय करणे आणि वैधानिक अनुपालन सुलभ करण्याच्या उद्देशाने ED ने RBI ला ना हरकत प्रमाणपत्र (NOC) जारी केले. यानंतर सेंट्रल बँकेने 17 सप्टेंबर 2026 रोजी चक्रवाढ आदेश पारित केला.

RBI च्या अधिकृत आदेशानुसार, कंपनीने FEMA 20/2000-RB, FEMA 20(R)/2017-RB आणि FEMA 395/2019-RB या तीन प्रमुख FEMA नियमांनुसार अनिवार्य अहवाल देण्यास विलंब केला होता:

1. ॲडव्हान्स रेमिटन्स फॉर्म (ARF) मध्ये विलंब: परकीय भांडवल प्रवाहाचा अहवाल देणारे ARF फॉर्म वेळेवर सबमिट केले गेले नाहीत. पहिल्या प्रकरणात, 6,22,95,502.50 रुपये (अंदाजे 6.23 कोटी रुपये) इतकी मोठी रक्कम आणि दुसऱ्या प्रकरणात, 6,81,79,973.75 रुपये (अंदाजे 6.82 कोटी रुपये) इतकी मोठी रक्कम गुंतलेली होती.

2. एफसी-जीपीआर फॉर्म भरण्यात निष्काळजीपणा: विदेशी गुंतवणूकदारांना शेअर्स जारी केल्यानंतर दाखल करावयाचा फॉर्म, 'फॉरेन करन्सी ग्रॉस प्रोव्हिजनल रिटर्न' (FC-GPR) भरण्यासाठी दोन वेगवेगळ्या प्रसंगी विलंब झाल्याचे दिसून आले. यामध्ये अनुक्रमे 6,22,95,461 रुपये आणि 94,47,633 रुपयांचे व्यवहार झाले.

3. FLA रिटर्नमध्ये डीफॉल्ट: कंपनीने परकीय दायित्वे आणि मालमत्तेवरील वार्षिक परतावा म्हणजेच 'ॲन्युअल रिटर्न ऑन फॉरेन लायबिलिटीज अँड ॲसेट्स' (FLA) वेळेवर सादर केला नाही.

फॉरेन एक्स्चेंज मॅनेजमेंट ॲक्ट (FEMA) अंतर्गत 'कंपाउंडिंग' ही कायदेशीर आणि पर्यायी रिझोल्यूशन यंत्रणा आहे ज्याद्वारे कंपन्या एकरकमी दंड भरून अनवधानाने किंवा विलंबाने तांत्रिक आणि प्रक्रियात्मक उल्लंघनांचे निराकरण करू शकतात.

भारत सरकारने अधिसूचित केलेल्या 'फॉरेन एक्स्चेंज (कंपाउंडिंग प्रोसिडिंग्ज) नियम, 2024' अंतर्गत, जर एखाद्या प्रकरणात मनी लाँड्रिंग, हवाला किंवा दहशतवादाचा कोणताही कोन नसेल, तर कंपन्यांना अनावश्यक खटले आणि न्यायालयीन प्रक्रियेपासून स्वतःला वाचवण्यासाठी कंपाउंडिंगची संधी दिली जाते. यामुळे न्यायालयांवरील भार तर कमी होतोच, शिवाय परदेशी गुंतवणूक आकर्षित करणाऱ्या कंपन्यांसाठी कायदेशीर अनिश्चितताही लगेच दूर होते.

हे प्रकरण सर्व भारतीय कंपन्या, एडटेक स्टार्टअप्स आणि परदेशी गुंतवणूकदारांकडून (FDI किंवा FPI) निधी उभारणाऱ्या नवीन उपक्रमांसाठी एक मोठा धडा आहे. भारतात विदेशी भांडवल मिळाल्यापासून 30 दिवसांच्या आत ARF आणि शेअर वाटपाच्या 30 दिवसांच्या आत FC-GPR फॉर्म सादर करणे बंधनकारक आहे. जरी व्यवहार पूर्णपणे कायदेशीर असला तरीही, अहवाल आणि दाखल करण्यात केवळ प्रशासकीय विलंबामुळे तो केंद्रीय तपास यंत्रणा आणि आरबीआयच्या स्कॅनरखाली येऊ शकतो.