कर चौकशी ते अंमलबजावणी कारवाई पर्यंत परिषद: ED, PMLA आणि आर्थिक अनुपालन कार्यवाही समजून घेणे

PHD चेंबर ऑफ कॉमर्स अँड इंडस्ट्री (PHDCCI) ने “फॉम टॅक्स इन्क्वायरी टू एन्फोर्समेंट ॲक्शन: अंडरस्टँडिंग ED, PMLA आणि ब्लॅक मनी ऍक्ट प्रोसिडिंग्ज” या विषयावर यशस्वीरित्या एक परिषद आयोजित केली, ज्यामध्ये आघाडीचे तज्ञ, कायदेतज्ज्ञ आणि उद्योगातील भागधारकांना एकत्र आणून आर्थिक अंमलबजावणी आणि कर-संबंधित कायद्याच्या विकासावर विचारमंथन केले.

सहभागींचे स्वागत करताना, सुश्री बबिता शर्मा, संचालक, PHDCCI परिषदेचे महत्त्व आणि प्रासंगिकता अधोरेखित केली. सध्याच्या नियामक वातावरणात कर आणि आर्थिक कायद्यांतर्गत अंमलबजावणी करणाऱ्या कृतींवर वाढणारे लक्ष पाहता या विषयाला खूप महत्त्व आहे यावर तिने भर दिला.

राकेश गुप्ता यांनी डॉ, सह-अध्यक्ष, प्रत्यक्ष कर समिती, पीएचडी चेंबर ऑफ कॉमर्स अँड इंडस्ट्री, प्रिव्हेन्शन ऑफ मनी लाँडरिंग ऍक्ट, 2002 आणि ब्लॅक मनी (अघोषित परकीय उत्पन्न आणि मालमत्ता) आणि कर कायदा, 2015 अंतर्गत अंमलबजावणी समजून घेण्याचे महत्त्व त्यांनी अधोरेखित केले. त्यांनी नमूद केले की हे कायदे गंभीर असले तरी, त्यांचा निवडक वापर अनेकदा चिंता निर्माण करतो आणि एकदा डिफॉल्टचा पुरावा ठरतो. त्यांनी विश्वास व्यक्त केला की हे सत्र कर चौकशीपासून अंमलबजावणीच्या कृतींकडे वळवण्याबाबत मौल्यवान अंतर्दृष्टी देईल.

अरुण कुमार अग्रवाल, माजी सदस्य आणि कार्यवाहक अध्यक्ष, पीएमएलए अंतर्गत अपीलीय न्यायाधिकरण, मनी लाँड्रिंगच्या कायदेशीर चौकटीचे तपशीलवार वर्णन केले. त्यांनी स्पष्ट केले की मनी लाँड्रिंगच्या गुन्ह्यामध्ये गुन्ह्यातील कमाईशी संबंधित क्रियाकलापांमध्ये प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्ष सहभाग असतो, ज्यामध्ये दडवणे, ताब्यात घेणे, संपादन करणे, वापरणे किंवा अप्रतिबंधित मालमत्तेसारख्या उत्पन्नाचा प्रक्षेपण समाविष्ट असतो. त्यांनी यावर जोर दिला की “गुन्ह्याचे उत्पन्न” या शब्दामध्ये गुन्हेगारी क्रियाकलाप किंवा त्याच्या समतुल्य मूल्यातून मिळालेल्या कोणत्याही मालमत्तेचा समावेश होतो. त्यांनी असेही नमूद केले की, त्याची अंमलबजावणी झाल्यापासून, पीएमएलएने 2019 मध्ये महत्त्वपूर्ण बदलांसह, अंमलबजावणी तरतुदींना बळकट करून अनेक सुधारणा केल्या आहेत.

कन्हैया सिंघल, अधिवक्ता, सुप्रीम कोर्ट ऑफ इंडिया, ब्लॅक मनी कायद्याच्या पूर्वलक्ष्यी लागू करण्याबरोबरच पीएमएलए अंतर्गत पुराव्याचे उलटे ओझे आणि अपराधाचे गृहितक या संकल्पनेवर चर्चा केली. त्यांनी टिपणी केली, “पुराव्याच्या ओझ्याची संकल्पना कायद्यापुरती मर्यादित नाही; ती आपल्या दैनंदिन जीवनाचा भाग आहे. भारतीय पुरावा कायदा, 1872 च्या कलम 101 अंतर्गत मूलभूत तत्त्वानुसार, सत्याचा दावा करणाऱ्या व्यक्तीने ते सिद्ध करणे आवश्यक आहे. पुराव्यामध्ये सक्षम अधिकाऱ्यासमोर पुरावे आणि कागदपत्रांद्वारे तथ्ये प्रस्थापित करणे समाविष्ट आहे. तथापि, जेव्हा तो पुरावा म्हणून परत येतो तेव्हा PLA नुसार तो परतावा लागतो. प्रतिवादी, ज्याला गुन्ह्यातून मिळालेली किंवा गुन्ह्याच्या कमाईतून मिळविलेली मालमत्ता असल्याच्या आरोपांना सामोरे जावे लागत आहे, त्याने हे दाखवणे आवश्यक आहे की ती स्वतःच्या कायदेशीर मार्गाने मिळविली आहे.'

सुयश राज नाहटा, सह-अध्यक्ष, प्रत्यक्ष कर समिती, PHDCCI या विषयावरील प्रमुख कायदेशीर आणि व्यावहारिक आव्हानांना संबोधित करणारे अनेक समर्पक प्रश्न उपस्थित केले. त्यांनी अंमलबजावणी ट्रेंड आणि भागधारकांच्या चिंतेतून उद्भवलेल्या गंभीर समस्यांवर प्रकाश टाकला आणि पॅनेलने सामायिक केलेले महत्त्वाचे मुद्दे आणि अंतर्दृष्टी समाविष्ट करून, चर्चेला स्पष्ट आणि विचारपूर्वक निष्कर्ष प्रदान करून सत्राचा प्रभावीपणे सारांश दिला.

गगन कुमारखेतान लीगल असोसिएट्सच्या भागीदाराने हायलाइट केले की न्यायालये त्यांच्या हेतुपुरस्सर स्वभावामुळे व्हाईट कॉलर गुन्ह्यांना अत्यंत गंभीरतेने हाताळतात. मनी लाँडरिंग प्रतिबंधक कायदा, 2002 अंतर्गत कलम 50 च्या विस्तृत व्याप्तीवर त्यांनी भर दिला, हे लक्षात घेऊन की व्यावसायिक देखील त्याच्या कक्षेत येऊ शकतात. या परिषदेचा समारोप एका आकर्षक चर्चेने झाला, ज्याने विकसित होत असलेल्या अंमलबजावणी फ्रेमवर्कमध्ये नेव्हिगेट करण्यासाठी जागरूकता आणि सज्जतेची गरज बळकट केली.

रोहित जैनवैश असोसिएट्सच्या भागीदाराने, 1988 पूर्वीच्या बेनामी व्यवहारांची संकल्पना स्पष्ट केली, की अशा व्यवस्थेमध्ये कोणत्याही वास्तविक लाभदायक हिताविना दुसऱ्या व्यक्तीच्या नावावर ठेवलेल्या मालमत्तेचा समावेश होता. त्यांनी ठळकपणे ठळकपणे दोन प्रकारांमध्ये वर्गीकृत केले होते – त्रिपक्षीय आणि द्विपक्षीय व्यवहार – त्यांची रचना आणि त्यात सहभागी असलेल्या पक्षांच्या आधारावर. 1988 पूर्वीच्या बेनामी व्यवहारांची कायदेशीर स्थिती आणि इतर लागू कायद्यांतर्गत त्यांची वागणूक यावरही त्यांनी चर्चा केली.

यांनी परिसंवादाचे कुशल सूत्रसंचालन केले मिनाक्षी श्रीवास्तव, उपसचिव, PHDCCIत्याचे गुळगुळीत आणि यशस्वी वर्तन सुनिश्चित करणे.