ऋषी अग्रवाल, सीईओ आणि सह-संस्थापक, टीमलीज रेगटेक,
प्रत्येक अनुपालन फ्रेमवर्क मूलभूत प्रश्नापासून सुरू होते: संस्थेला कोणत्या अनुपालन आवश्यकता लागू होतात? काय ट्रॅक करणे, पूर्ण करणे आणि अहवाल देणे आवश्यक आहे हे उत्तर निर्धारित करते. लागूपणाचे मूल्यांकन चुकीचे असल्यास, संपूर्ण अनुपालन फ्रेमवर्क प्रभावित होते. अनेक भारतीय उद्योगांमध्ये, या त्रुटी दिसतात त्यापेक्षा अधिक सामान्य आहेत. सर्वसमावेशक अनुपालन लेखापरीक्षण संस्थेच्या अनुपालन फ्रेमवर्कमध्ये अंतर निर्माण करण्यापूर्वी या लागूता त्रुटी ओळखण्यात मदत करू शकते.
अप्लिकॅबिलिटी मॅपिंग ही विशिष्ट संस्था, स्थान आणि कर्मचाऱ्यांच्या श्रेणीसाठी कोणते कायदे लागू होतात हे ओळखण्याची प्रक्रिया आहे. हे अनुपालन प्रक्रियेतील सर्वात महत्त्वाच्या पायऱ्यांपैकी एक आहे, परंतु त्रुटीच्या सर्वात सामान्य स्रोतांपैकी एक आहे. खालील पाच लागू त्रुटी आहेत ज्या पहिल्या वैधानिक आवश्यकता देय होण्यापूर्वीच अनुपालन अंतर निर्माण करतात-
1. एक वेळचा व्यायाम म्हणून उपयोज्यतेचा उपचार करणे
बऱ्याच संस्था केवळ सुरुवातीच्या सेटअपच्या वेळीच उपयोज्यता मॅपिंग करतात, जसे की जेव्हा एखादी नवीन संस्था नोंदणीकृत केली जाते, नवीन प्लांट सुरू केला जातो किंवा अनुपालन प्लॅटफॉर्म कार्यान्वित केला जातो. एकदा मॅपिंग पूर्ण झाल्यावर, लागू दायित्वे सिस्टममध्ये जोडली जातात आणि ट्रॅकिंग सुरू होते. तथापि, वेळोवेळी लागूता बदलते. कर्मचारी संख्या, व्यवसाय प्रक्रिया, भौगोलिक विस्तार आणि नियामक अद्यतनांमध्ये बदल यामुळे त्याचा परिणाम होऊ शकतो. उदाहरणार्थ, एखाद्या संस्थेने वैधानिक कर्मचारी मर्यादा ओलांडल्यास, नवीन कायदेशीर दायित्वे लागू होऊ शकतात जरी ती अनुपालन कॅलेंडरमध्ये जोडली गेली नसली तरीही. नियतकालिक अनुपालन लेखापरीक्षण संस्थांना या ऑपरेशनल आणि नियामक परिस्थिती बदलत असल्याने लागूतेचे पुनर्मूल्यांकन करण्यात मदत करू शकते.
2. वैधानिक निकषांसह भौतिक व्यवस्था गोंधळात टाकणारी
एक सामान्य गैरसमज असा आहे की कायद्याची लागूता भौतिक व्यवस्था किंवा ऑपरेशनल निर्णयांद्वारे बदलली जाऊ शकते. बॉयलर्स कायदा, 1923, उदाहरणार्थ, दाब, क्षमता आणि स्टीम निर्मितीच्या वैशिष्ट्यांवर आधारित लागूता निर्धारित करते, बॉयलर भौतिकरित्या विभक्त आहेत की नाही यावर नाही. त्याचप्रमाणे, गॅस सिलिंडरच्या नियमांची लागूता साठवलेली मात्रा, स्टोरेज परिस्थिती आणि वापरण्याच्या पद्धतीवर अवलंबून असते. लागू कायदेशीर आवश्यकता वैधानिक उंबरठ्यांद्वारे निर्धारित केल्या जातात, परिसराच्या भौतिक लेआउटद्वारे नाही. वैधानिक निकषांविरुद्ध लागू होण्याचे प्रमाणीकरण करणारे अनुपालन ऑडिट अशा चुकीच्या गृहितकांना ओळखण्यात मदत करू शकते.
3. ऑपरेशन्स बदलल्यावर पुनर्मूल्यांकन करण्यात अयशस्वी
व्यवसायातील बदलांमुळे एखाद्या संस्थेला लागू होणाऱ्या कायदेशीर आवश्यकता देखील बदलू शकतात. नवीन ठिकाणी विस्तार, नवीन उत्पादन ओळींची भर, लिंग गुणोत्तर आणि आंतरराष्ट्रीय कामगारांसह कामगारांच्या रचनेत बदल, धोकादायक प्रक्रियांचा परिचय आणि कंत्राटदार तैनातीतील बदल या सर्वांचा लागूक्षमतेवर परिणाम होऊ शकतो. तथापि, जेव्हा हे बदल घडतात तेव्हा संस्था क्वचितच सर्वसमावेशक पुनर्मूल्यांकन करतात. परिणामी, अनुपालन फ्रेमवर्क कालबाह्य गृहितकांवर कार्य करणे सुरू ठेवते. अनुपालन लेखापरीक्षण व्यवसाय ऑपरेशन्समधील बदलांमुळे नवीन किंवा सुधारित अनुपालन दायित्वांचे परिणाम झाले आहेत की नाही हे मूल्यांकन करण्यात मदत करू शकते.
4. अनुपालन कार्यसंघाला लागूतेचे स्व-मूल्यांकन करण्याची परवानगी देणे
बऱ्याच संस्थांमध्ये, तीच टीम जी अनुरुपता ठरवते ते अनुपालन क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी देखील जबाबदार असते. परिणामी, लागू मूल्यमापनाचे कोणतेही स्वतंत्र पुनरावलोकन नाही. हे एक अंतर्निहित संघर्ष निर्माण करते, कारण कार्यसंघ स्वतःच्या कार्याच्या व्याप्तीचे प्रभावीपणे मूल्यांकन करत आहे. चुकीचे अपवर्जन, मग ते मर्यादित ज्ञानामुळे, संसाधनांच्या मर्यादांमुळे किंवा वास्तविक चुकीच्या व्याख्यामुळे झाले असले तरी, कोणाचेही स्वतंत्र पुनरावलोकन केले जात नसल्यामुळे लक्ष न दिला गेलेला राहू शकतो. एक ऑडिट जे लागूपणाचे परीक्षण करत नाही ते अनुपालन नकाशासह संस्थेला सोडते जे यापुढे तिचे वास्तविक कायदेशीर दायित्व प्रतिबिंबित करू शकत नाही. एक स्वतंत्र अनुपालन लेखापरीक्षण लागूतेचे वस्तुनिष्ठ पुनरावलोकन प्रदान करू शकते आणि चुकीच्या पद्धतीने वगळण्यात आलेले दायित्व ओळखण्यात मदत करू शकते.
5. केंद्रीय कायद्यांमधील राज्य-स्तरीय फरकाकडे दुर्लक्ष करणे
एंटरप्रायझेस सहसा असे गृहीत धरतात की केंद्रीय कायदे सर्व ठिकाणी एकसमानपणे लागू होतात. व्यवहारात, यापैकी बहुतेक कायदे राज्य-विशिष्ट नियम, अधिसूचना आणि प्रक्रियांद्वारे लागू केले जातात. एका राज्यात अनुपालन असलेली आवश्यकता दुसऱ्या राज्यात सुसंगत असू शकत नाही. फॉर्म, रजिस्टर्स, नूतनीकरण टाइमलाइन आणि सहाय्यक दस्तऐवज अनेकदा राज्यानुसार बदलतात. राज्य-विशिष्ट आवश्यकतांची पडताळणी न करता, केवळ राष्ट्रीय स्तरावर केले जाणारे लागू मूल्यमापन, राज्य प्राधिकरणांद्वारे लागू केलेल्या अनुपालन दायित्वांकडे दुर्लक्ष करू शकते. संस्था आणि स्थान-विशिष्ट प्रयोज्यता कव्हर करणारे अनुपालन ऑडिट राज्य-स्तरीय भिन्नतेमुळे उद्भवणारे अंतर ओळखण्यात मदत करू शकते.
लागू होण्यातील त्रुटींचे परिणाम त्वरित आहेत. कायदेशीर बंधन लागू नाही म्हणून चिन्हांकित केले असल्यास, त्याचा मागोवा घेतला जात नाही, चालविला जात नाही किंवा अहवाल दिला जात नाही. परिणामी, जोपर्यंत नियामक अंतर ओळखत नाही तोपर्यंत ते संस्थेच्या अनुपालन फ्रेमवर्कच्या बाहेर राहते. TeamLease RegTech द्वारे अनुपालन ब्लाइंडस्पॉट अहवाल अशा दुर्लक्षित अनुपालन जोखमी ओळखण्याचे महत्त्व अधोरेखित करतो जे एखाद्या संस्थेच्या अनुपालन फ्रेमवर्कमध्ये लपलेले राहू शकतात. अनुपालन अंमलबजावणीचे पुनरावलोकन करण्यापूर्वी, लागूता नकाशाचे पुनरावलोकन करा. तिथेच बहुतेक अनुपालन अंतर सुरू होते. म्हणून सर्वसमावेशक अनुपालन लेखापरीक्षणाची सुरुवात लागू करण्यायोग्यता नकाशाच पूर्ण आणि अचूक आहे की नाही हे सत्यापित करून केली पाहिजे.
Comments are closed.